Kryptosteuer in Großbritannien: Veräußerungsgewinne, Freibeträge und Meldung an die HMRC (2026 bis 2027)

In Großbritannien ist die Kryptosteuer meist Kapitalertragsteuer (Capital Gains Tax). Sie zahlen sie, wenn Sie Token mit Gewinn verkaufen, tauschen, ausgeben oder verschenken und Ihre Gewinne im Jahr insgesamt über dem jährlichen Freibetrag von 3.000 £ liegen. Krypto, die Sie als Vergütung oder aus Staking erhalten, wird stattdessen als Einkommen besteuert. Die HMRC behandelt Krypto nicht als Währung, daher braucht jede Veräußerung eine eigene Berechnung in Pfund.

Dieser Leitfaden stellt die Regeln nach dem Stand von Oktober 2026 für das Steuerjahr 2026 bis 2027 dar, mit Links zu den GOV.UK-Seiten, aus denen sie stammen. Es handelt sich um allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Ihre Situation hängt von Ihren Umständen ab; prüfen Sie sie daher mit einem Steuerberater.

Das Wichtigste in Kürze

• Der Verkauf von Krypto, ihr Tausch gegen einen anderen Token, das Bezahlen damit und das Verschenken sind jeweils Veräußerungen im Sinne der Capital Gains Tax.
• Für 2026 bis 2027 beträgt der jährliche Freibetrag 3.000 £, und die Sätze liegen bei 18 % innerhalb des Basissteuersatz-Bands und 24 % darüber.
• Gewinne werden nach Pooling-Regeln berechnet, nicht danach, welche Coins Sie zum Verkauf auswählen.
• Verluste mindern Gewinne, aber nur, wenn Sie sie innerhalb von vier Jahren nach Ende des Steuerjahres melden.
• Seit dem 1. Januar 2026 erheben britische Krypto-Anbieter Ihre National Insurance Number oder UTR und melden Ihre Transaktionen an die HMRC.

Wann fällt in Großbritannien Kryptosteuer an?

Capital Gains Tax fällt an, wenn Sie Token veräußern. Die Hinweise der HMRC nennen vier Arten der Veräußerung: Verkauf gegen Geld, Tausch gegen eine andere Art von Kryptowert, Bezahlung von Waren oder Dienstleistungen und Verschenken. Ein Geschenk an Ihren Ehegatten, eingetragenen Lebenspartner oder eine gemeinnützige Organisation ist die Ausnahme. Der Tausch von Bitcoin gegen einen Stablecoin ist eine Veräußerung, auch wenn keine Pfund im Spiel waren.

Income Tax (Einkommensteuer) gilt für Token, die Sie als Einkommen erhalten. Laut HMRC zählen Token aus einem Beschäftigungsverhältnis oder aus Tätigkeiten wie Mining, Staking oder Lending als Einkommen, und dazu gehören auch Erträge aus dezentralen Finanzanwendungen (DeFi). Wenn Sie ein Gewerbe betreiben, gelten andere Regeln.

Krypto mit Pfund zu kaufen und zu halten ist keine Veräußerung.

Die Zahlen für 2026 bis 2027

Ihr steuerpflichtiges Einkommen und Ihre Gewinne werden zusammengerechnet, um festzustellen, welcher Teil des Gewinns in welches Band fällt. Der Freibetrag von 3.000 £ ist seit dem Steuerjahr 2024 bis 2025 unverändert.

Wie die HMRC Ihren Gewinn berechnet

Der Gewinn ist der erhaltene Wert in Pfund Sterling abzüglich Ihrer abzugsfähigen Kosten. Zu den abzugsfähigen Kosten gehören Transaktionsgebühren und ein Anteil an den gepoolten Anschaffungskosten Ihrer Token.

Die gepoolten Kosten ergeben sich aus den Zuordnungsregeln der HMRC, die für jede Token-Art getrennt angewendet werden:

1. Derselbe Tag. Token, die am selben Tag wie eine Veräußerung gekauft wurden, werden ihr zuerst zugeordnet.
2. Die folgenden 30 Tage. Token, die in den 30 Tagen nach einer Veräußerung gekauft wurden, werden ihr als Nächstes zugeordnet.
3. Section-104-Pool. Alles andere bildet je Token-Art einen Pool mit einheitlichen Durchschnittskosten, die sich bei jedem Kauf und Verkauf ändern.

Die 30-Tage-Regel ist wichtig, wenn Sie verkaufen, um einen Verlust zu realisieren, und kurz darauf zurückkaufen: Der Rückkauf wird dem Verkauf zugeordnet, sodass der Verlust, den Sie festschreiben wollten, schrumpfen oder verschwinden kann. Börsenauszüge helfen, aber die HMRC stellt klar, dass sie keine Steuerberechnungen sind und die gepoolten Kosten nicht nachverfolgen. Sie müssen eigene Aufzeichnungen führen.

So melden Sie Kryptosteuer an die HMRC

Sie müssen melden und zahlen, wenn Ihre Gewinne im Steuerjahr insgesamt über dem jährlichen Freibetrag liegen. Wenn Sie für die Self Assessment registriert sind, müssen Sie Gewinne außerdem melden, wenn Ihre Veräußerungserlöse insgesamt 50.000 £ übersteigen, selbst wenn der Gewinn selbst unter dem Freibetrag liegt.

Es gibt zwei Wege:

• Self Assessment. Erklärungen ab dem Steuerjahr 2024 bis 2025 haben einen eigenen Abschnitt für Kryptowerte, den Sie in Pfund ausfüllen. Die Online-Frist für die Erklärung 2025 bis 2026 und für die Zahlung der geschuldeten Steuer ist der 31. Januar 2027.
• Der Echtzeitdienst für die Capital Gains Tax. Nützlich, wenn Sie sonst nicht in der Self Assessment sind.

Wenn Sie Steuern aus früheren Jahren schulden, ist der Cryptoasset Disclosure Service der HMRC der Weg, das zu bereinigen.

Die HMRC sieht mehr als früher

Seit dem 1. Januar 2026 wendet Großbritannien das Cryptoasset Reporting Framework an. Britische Anbieter von Kryptowerte-Dienstleistungen erheben Ihren Namen, Ihr Geburtsdatum, Ihre Anschrift und eine Steuer-Identifikationsnummer, für in Großbritannien Ansässige also eine National Insurance Number oder UTR, zusammen mit Daten über Ihre Transaktionen, und melden diese an die HMRC. Wenn Sie einem britischen Anbieter die benötigten Angaben nicht machen, droht laut HMRC eine Strafe von bis zu 300 £.

Die praktische Folge ist einfach: Gehen Sie davon aus, dass die HMRC Veräußerungen über gängige Plattformen sehen kann, und sorgen Sie dafür, dass Ihre Erklärung übereinstimmt.

Wie Sie Krypto auszahlen, ohne Steuern zu zahlen

Die ehrliche Antwort: Wenn eine Veräußerung einen steuerpflichtigen Gewinn über Ihrem Freibetrag erzeugt, können Sie die Steuer darauf nicht legal vermeiden. Der Wechsel in einen anderen Token, die Auszahlung über eine ausländische Plattform oder die Aufteilung von Auszahlungen auf mehrere Konten ändert nichts daran, ob ein Gewinn entstanden ist. Was die Regeln erlauben, ist, nicht mehr zu zahlen, als Sie schulden. Das sind die legitimen Stellschrauben:

• Nutzen Sie Ihren jährlichen Freibetrag. Die ersten 3.000 £ Nettogewinn je Steuerjahr sind steuerfrei. Gewinne, die über zwei Steuerjahre verteilt realisiert werden, vor und nach dem 5. April, nutzen die Freibeträge von zwei Jahren.
• Machen Sie Ihre Verluste geltend. Ein Verlust wird von Gewinnen desselben Jahres abgezogen, und nicht genutzte Verluste werden vorgetragen. Sie können ihn bis zu vier Jahre nach Ende des Steuerjahres der Veräußerung geltend machen, aber nur, wenn Sie den Verlust melden. Werden Token, die Sie noch halten, wertlos, können Sie den Verlust möglicherweise über einen Antrag auf vernachlässigbaren Wert (negligible value claim) erfassen lassen, ohne zu verkaufen.
• Übertragungen zwischen Ehegatten und eingetragenen Lebenspartnern. Geschenke oder Verkäufe an Ehemann, Ehefrau oder eingetragenen Lebenspartner lösen keine Capital Gains Tax aus, es sei denn, Sie lebten getrennt und haben in diesem Steuerjahr gar nicht zusammengelebt. Ihr Ehegatte übernimmt Ihre ursprünglichen Anschaffungskosten und zahlt möglicherweise Steuern, wenn er die Token veräußert. So kann ein Paar zwei Freibeträge und unter Umständen zwei Basissteuersatz-Bänder nutzen.
• Berücksichtigen Sie alle abzugsfähigen Kosten. Transaktionsgebühren mindern Ihren Gewinn, und sie werden leicht vergessen.
• Geschenke an gemeinnützige Organisationen sind keine Veräußerungen im Sinne der Capital Gains Tax.

Was Sie nicht tun sollten: Gewinne in Ihrer Erklärung weglassen und hoffen. Eine zu niedrige Angabe ist ein viel größeres Problem als die Steuer selbst, und wenn es bereits passiert ist, gibt es genau dafür den Cryptoasset Disclosure Service. Grenzüberschreitende Regeln und internationale Meldungen behandeln wir in unserem umfassenderen Leitfaden zu Kryptosteuern.

Welche Unterlagen Sie aufbewahren sollten

Die HMRC erwartet getrennte Aufzeichnungen für jede Transaktion in jedem Token-Pool:

• die Art des Tokens;
• das Datum der Veräußerung;
• die Anzahl der veräußerten und der verbleibenden Token;
• den Wert in Pfund;
• Kontoauszüge der Bank;
• die gepoolten Kosten vor und nach der Veräußerung.

Laden Sie mindestens einmal im Jahr Auszüge von jeder Plattform herunter, bevor ein Konto geschlossen wird oder sich ein Dienst ändert. Wenn Sie Krypto in einer App tauschen, speichern Sie die Bestätigung mit Kurs, Betrag und Kosten, denn sie ist Ihr Nachweis für den damaligen Wert in Pfund Sterling.

Wenn Sie einen Verkauf planen, behandelt unser Leitfaden zur Auszahlung von Krypto in Großbritannien die FCA-Seite und den Weg des Geldes zu Ihrer Bank.