面向非居民的 IBAN 账户：您的选择与需要核查的事项

非居民开立 IBAN 账户是可行的，但谁能开、在哪里开，取决于您住在哪里，而不是您想在哪里开户。欧盟法律赋予在欧盟合法居住的人开立基本账户的权利；其他人则取决于个别服务提供商愿意提供什么。银行、支付机构和基于应用的服务提供商都会签发 IBAN，它们在接受哪些客户、账户能做什么以及您的资金如何受保护等方面各不相同。

本指南介绍“非居民”对账户意味着什么、您实际享有哪些权利、主要的服务提供商类型，以及在把钱转入之前值得问的问题。

要点速览

• 如果您在欧盟任何地方合法居住，您就有权开立基本支付账户，银行不能仅因为您不住在其所在国就拒绝您。有些银行仍可能要求您证明确有真实需要。
• 如果您居住在欧盟以外，就没有相应的欧盟权利。每家服务提供商根据其牌照、风险政策以及必须执行的反洗钱核查自行决定。
• 由支付机构或电子货币机构签发的 IBAN，包括应用内提供的 IBAN，是用于付款的真正 IBAN，但余额背后的保护与银行存款不同。
• 根据《SEPA 条例》，进行欧元转账的付款人不得要求您的账户位于某个特定的欧盟国家。
• 在您的税务居民国以外持有的账户，通常会根据国际信息交换规则报告给您本国的税务机关。

“非居民”对账户意味着什么

对银行来说，居住地看的是您住在哪里，而不是您的护照。如果您在一个您并不居住的国家开户，您就是非居民：例如葡萄牙居民在德国开户，或者摩尔多瓦居民在立陶宛开户。您也可能是整个欧盟的非居民，这是更难的情况。

居住地之所以重要，有三个原因。它决定了哪些消费者权利适用于您。它影响服务提供商必须执行的反洗钱核查，因为服务提供商必须了解您是谁以及您为什么需要这个账户。它还决定了账户信息可能被报告到哪里用于税务目的。

如果您居住在欧盟，您享有的权利

欧盟《支付账户指令》赋予任何在欧盟合法居住的人开立基本支付账户的权利。欧盟 Your Europe 指南明确指出，银行不能仅因为您不住在该国就拒绝您的基本支付账户申请。

这项权利也有限制。一些欧盟国家的银行可能会要求您证明在当地开户确有真实需要，例如跨境工作。如果您不符合反洗钱要求，银行可以拒绝您；在一些国家，如果您在当地已经持有类似账户，银行也可以拒绝。基本账户涵盖的是必要的支付服务，而不是信贷或高级功能。

如果您居住在欧盟以外

对于居住在欧盟以外的人，并没有全欧盟范围的开户权利。银行或支付服务提供商可以接受非欧盟居民，但这是一项商业决定，在其牌照和自身风险政策允许的范围内做出。

实际中，请预计三件事。第一，更多的文件：身份证明和地址证明，通常还要说明您为什么需要在该国开户。第二，关于资金来源的询问，尤其是金额较大时。第三，服务提供商之间的差异大于国家之间的差异：一家银行可能拒绝您，而同一国家的另一家服务提供商却会例行接受来自您所在国家的居民。

主要的 IBAN 服务提供商类型

传统银行。 银行账户附带存款保护：在欧盟，存款保险计划为每位存款人在每家银行最高 €100,000 的存款提供保障。银行也最有可能要求您与当地有联系、亲自到场，或者建立一定程度的业务关系。

支付机构和电子货币机构。 持牌的非银行服务提供商也可以签发 IBAN，其中许多完全在线完成开户。您的余额不是银行存款，也不以同样的方式受存款保险计划保障。这些服务提供商一般须对客户资金进行资金保管（safeguarding），其运作方式不同，因此请了解您的服务提供商是如何做的。

建立在受监管服务提供商之上的应用。 有些应用本身并不持牌，但让您可以使用由受监管合作伙伴提供的账户。IBAN 可以用于付款，但持有您资金的公司是这家合作伙伴，而不是应用。

虚拟 IBAN。 有些 IBAN 会把付款重定向到一个主账户，该主账户可能以另一个名义开立。欧洲银行管理局（EBA）在 2024 年报告称，欧盟法律当时并未定义虚拟 IBAN，并指出了非主账户持有人用户面临的风险。我们关于虚拟 IBAN 账户与传统 IBAN 账户的指南介绍了两者的区别。

IBAN 的国家重要吗？

没有以前那么重要。IBAN 的前两个字母是账户所在国的国家代码，而不是账户持有人的国家代码。根据《SEPA 条例》第 9 条，向欧盟境内账户进行欧元贷记转账的付款人，不得指定该账户必须位于哪个成员国。欧盟委员会把拒绝其他欧盟国家的 IBAN 视为“IBAN 歧视”，这是被禁止的。

因此，西班牙的雇主、房东或公用事业公司应当接受您的立陶宛或爱尔兰 IBAN 进行欧元付款。实际中仍有一些机构拒绝，欧盟委员会也收集了投诉并处理了相关案件。如果您遇到这种情况，请让付款人参阅《SEPA 条例》第 9 条。

税务申报

在您的税务居民国以外持有账户，并不会改变您在哪里纳税。根据经合组织（OECD）的共同申报准则（Common Reporting Standard），100 多个参与司法管辖区的金融机构会识别在其他地方属于税务居民的账户持有人，并把账户余额等信息报告给本地税务机关，再由其转交给您所在国的税务机关。开户时，预计会被要求提供您的税务居民身份和税务识别号。以上为一般性信息，不构成税务建议；请向税务顾问核实您自己的情况。

依赖某个账户之前需要核查的事项

1. 谁持有您的资金，其法定名称是什么，持有什么牌照。
2. 资金如何受保护：银行有存款保险，支付机构或电子货币机构有资金保管。
3. IBAN 是否以您的名义开立，还是一个指向他人账户的虚拟 IBAN。
4. 每个方向上哪些付款可用：SEPA 收款和付款、SEPA 即时转账、其他币种。
5. 您的居住国是否被接受，以服务提供商自己的资格列表为准，而不是以应用商店为准。
6. 如果您搬到别的国家会怎样。 居住地变更可能意味着重新核验或销户。

Quppy 的定位

Quppy 面向全球受支持市场中符合条件的用户提供服务，但受制裁或其他受限的司法管辖区，以及根据适用法律或服务提供商要求无法提供服务的市场除外。资格依据您经核实的居住国来审核。仅凭国籍并不能决定资格，VPN 或应用商店地区也不会改变它。

对于符合条件的 Personal 用户，Quppy 提供一个用于 EUR 和 GBP 的多币种 IBAN；在已开通的情况下，欧元可使用 SEPA Standard 和 SEPA Instant，英镑业务可使用 Faster Payments 和 CHAPS；对目前支持的法币转账，Quppy 不收取转账费用。目前尚不支持接收 GBP 转账和银行卡充值，本地欧洲 IBAN 即将推出，尚未上线。

Quppy 不是银行，也不声称提供存款保险。现行 Quppy 条款列明，2PAYAPP LIMITED 是欧元 SEPA 处理合作伙伴；它在加拿大 FINTRAC 注册为货币服务企业（Money Services Business），这并不是银行牌照。注册之前，请查看您所在国家可用的服务，并阅读什么是 Quppy 多币种 IBAN。